54‑ФЗ для общепита: кейсы фудсервиса и доставки
Table of contents
Кому в общепите обязательно применять ККТ по 54‑ФЗ
ФЗ 54 для общепита — это правила применения онлайн‑касс при расчетах с гостями за блюда, напитки и сопутствующие услуги (кейтеринг, сервисный сбор, доставка). В большинстве случаев рестораны, кофейни, бары и службы доставки обязаны выдавать фискальные чеки.
- Что считается расчетом: прием наличных, карт, электронных средств, QR/СБП, предоплат, депозитов, авансов и т. п. См. определения в ст. 1 и 1.1.
- Обязанность применять ККТ — ст. 4 и базовые нормы закона — текст и редакции, общее о ККТ.
- Услуги общепита (54 ФЗ услуги) — включая обслуживание в зале и выездной кейтеринг — это расчеты с физлицами, для которых нужна ККТ, если нет специальных исключений.
Исключения редки (отдаленные и труднодоступные территории, некоторые специальные режимы). Проверяйте их адресно: освобождение от ККТ.
Типовые сценарии расчетов и какие чеки пробивать
Правильные «54 ФЗ чеки» помогают пройти контроль ФНС и избежать споров. В чеке указываются обязательные реквизиты, номенклатура и признак способа расчета: аванс, предоплата, частичный/полный расчет и т. д. Подробнее — реквизиты и QR в чеке и когда выдавать чек.
| Сценарий |
Момент чека |
Вид чека/признак способа расчета |
Что учесть |
| Оплата в зале наличными/картой |
В момент оплаты |
Приход, «полный расчет» |
Номенклатура блюд, ставка НДС/без НДС |
| Предоплата за банкет/бронь |
В момент получения денег |
Приход, «аванс»/«предоплата 100%» |
Финальный чек при закрытии — «зачет аванса» |
| Самовывоз, оплата онлайн |
Сразу после оплаты |
Электронный чек покупателю |
Соответствует интернет‑продаже: онлайн‑кассы для интернет‑магазина |
| Доставка, оплата курьеру |
При вручении заказа |
Приход (мобильная ККТ) |
Нужна связь с ОФД; если эквайринг — это все равно расчет с физлицом |
| Доставка через агрегатора (он принимает оплату) |
Оплату принимает агрегатор |
Чек печатает агрегатор |
Ресторан чек гостю не печатает, если деньги не принимает |
| Возврат/частичная отмена |
При возврате |
«Возврат прихода»/чек коррекции |
См. возвраты и чек коррекции |
Кейсы залового обслуживания: ресторан, фастфуд, чаевые
- Классический ресторан с оплатой у столика. Эквайринг 54 ФЗ — терминал должен быть интегрирован с ККТ либо передавать данные в кассовую систему, чтобы чек формировался корректно. Заказ закрывается в момент оплаты, чек — «приход, полный расчет».
- Фастфуд/киоск самообслуживания. Клиент платит до выдачи. После успешной транзакции пробивается чек с признаком «предоплата 100%» или «полный расчет» — зависит от того, считается ли товар переданным в момент оплаты. На практике чаще — «полный расчет» при немедленной выдаче.
- Чаевые. Варианта два:
- Чаевые принимаются через кассу — отражайте отдельной позицией «чаевые» (как услуга, без НДС/с указанием корректного признака предмета расчета), чек обязателен.
- Сплит‑чаевые через банк/агрегатор — если деньги идут напрямую персоналу в обход выручки организации, чек по 54‑ФЗ оформляет платежный сервис, а ресторан не включает чаевые в свой чек. Уточняйте схему у банка и ориентируйтесь на разъяснения ФНС: письма и практика.
- Сервисный сбор. Это часть стоимости услуги. Включайте строкой в чек (54 ФЗ чеки) с правильным признаком предмета расчета («услуга»).
Доставка: свой курьер и агрегаторы (Яндекс Еда и др.)
Тема «доставка 54 ФЗ» — одна из самых частых. Важно различать, кто именно принимает деньги.
- Собственная доставка, оплата курьеру. ККТ обязательна. У курьера — мобильная касса/фискализация через стационарную кассу с удаленной печатью и электронным чеком. Просто POS‑терминал без ККТ не подходит. См. безнал с физлицами и подключение к ОФД.
- Оплата на сайте/в приложении ресторана. Формируете электронный чек сразу после оплаты (или «аванс» с последующим зачетом при выдаче), отправляете на e‑mail/телефон. Подробнее — онлайн‑кассы для интернет‑продаж.
- Агрегаторы (платеж принимает площадка). Если агрегатор — платежный агент и принимает деньги от клиента, чек клиенту формирует агрегатор. Ресторан деньги от клиента не принимает — чек гостю не печатает; оформляет внутризвенные документы без ККТ (агрегатор ↔ ресторан). Детали зависят от договора с площадкой; проверяйте статусы агента в договоре.
- Наличные при доставке через агрегатора. Если наличные принимает курьер агрегатора, чек формирует агрегатор. Если наличные/карта у курьера ресторана — чек формирует ресторан.
Эквайринг и безналичные платежи в общепите
Эквайринг 54 ФЗ — это не только банки и карты, но и все способы безналичных расчетов с физлицами (включая QR/СБП). Ключевые требования:
- ККТ обязательна при любой оплате от физлица: наличные, карты, электронные средства. См. ст. 4 и разъяснение по эквайрингу — оплата банковскими картами.
- В чеке укажите способ оплаты («безналичный»), при возможности — маску карты/идентификатор транзакции, чтобы пройти контроль ОФД.
- Предавторизация (банкет). На предавторизацию чек не нужен; чек формируйте при списании средств (как «аванс» либо «полный расчет» — в зависимости от бизнес‑процесса).
- QR/СБП. Платеж считается безналичным расчетом с физлицом — ККТ обязательна, электронный чек отправляется покупателю.
Возвраты, отмены и депозиты за бронирование
- Возврат блюд/заказа — оформляйте «возврат прихода». Если часть блюд возвращена — допускается частичный возврат. См. возвраты и чек коррекции.
- Отмена предоплаты/депозита. Если деньги возвращены до оказания услуги, оформляйте возврат соответствующего чека («аванс/предоплата»).
- No‑show по брони. Если удерживается штраф/сервисная плата согласно оферте — отражайте ее как услугу в чеке на сумму удержания.
Кассовая инфраструктура: кассы, ФН, ОФД и интеграции
Чтобы «ФЗ 54 общепит» работал без сбоев в час‑пик, думайте о производительности и интеграциях.
- Выбор кассы. Для ресторанов с высокой нагрузкой — производительные фискальные регистраторы, для курьеров — мобильные смарт‑терминалы. Смотрите наш гид по моделям: АТОЛ, Штрих и др..
- Фискальные накопители. При больших потоках чеков берите ФН на 15/36 мес., контролируйте ресурс памяти и срок действия. Подробно — фискальные накопители.
- ОФД и связь. Стабильная передача фискальных данных — критична для доставки. Проверьте подключение к оператору ОФД.
- Интеграция с POS/1С/учетом. Для бесшовной работы эквайринга, кухни и кассы используйте драйверы и SDK: 1С, АТОЛ, Штрих.
- Рутины кассовой дисциплины: открытие/закрытие смен, отчеты, X/Z‑отчеты — см. смены и отчеты.
Маркировка и 54‑ФЗ: напитки, вода, товары на вынос
Если помимо блюд вы продаете маркируемые товары (например, бутилированную воду, некоторые категории молочной продукции), в чек нужно передавать коды марок. При приготовлении и потреблении на месте многие категории попадают в исключения, но при продаже «как товар» (на вынос) маркировка нужна. Подробнее — маркировка и 54‑ФЗ.
Частые ошибки и штрафы
- Нет чека при оплате курьеру «по карте на терминал». Эквайринг без ККТ — нарушение.
- В чеке нет номенклатуры (только «комплексный обед» без расшифровки). Требуется позиционное описание.
- Не тот признак способа расчета (аванс вместо полного расчета и наоборот).
- Не отправлен электронный чек покупателю при онлайн‑оплате.
- Неправильный учет чаевых/сервисного сбора.
- Просроченный ФН, не закрытая смена.
Санкции зависят от тяжести нарушения и повторности. Ознакомьтесь с перечнем и практикой: нарушения и штрафы.
Проверки и изменения 2024–2025
ФНС регулярно обновляет разъяснения (по эквайрингу, QR/СБП, дистанционным расчетам). Следите за:
Если вы внедряете новую схему (например, сплит‑чаевые или продажи через агрегаторов), согласуйте формат чеков с бухгалтерией и проверьте, кто именно выступает в роли платежного агента в договоре.
ИП, самозанятые курьеры и освобождения
- ИП в общепите применяют ККТ на общих основаниях: см. 54‑ФЗ для ИП.
- Самозанятые курьеры (НПД). Если клиент платит самозанятому, чек формирует самозанятый в приложении «Мой налог». Если клиент платит ресторану, чек ресторана обязателен; выплаты самозанятому — отдельная история без чека для клиента.
- Отдельные точечные освобождения и спецслучаи описаны здесь: кто может без кассы.
Итоги и что сделать сейчас
ФЗ 54 общепит — это про корректные чеки, верные признаки расчетов и безотказную инфраструктуру. Чтобы не спорить с проверяющими и не терять деньги на штрафах:
Нужна нормативная база? Смотрите сам закон и статьи: 54‑ФЗ о ККТ, ст. 1 и 1.1, ст. 4, а также актуальные правки: изменения 2024–2025.
Готовьте процессы заранее — и ваши чеки, доставка и эквайринг будут на 100% соответствовать 54‑ФЗ.