Безналичные расчёты с физлицами по 54‑ФЗ: когда нужна ККТ

Table of contents

• Зачем разбираться с безналичными расчётами по 54‑ФЗ
• Правовая база: что такое «расчёты» и «электронное средство платежа»
• Когда ККТ обязательна при безнале с физлицами
• Когда можно без ККТ: редкие исключения и нюансы
• Сводная таблица по способам оплаты и применению ККТ
• «Оплата на карту» согласно 54‑ФЗ: риски P2P и как делать правильно
• Электронные средства платежа по 54‑ФЗ: что указывать в чеке
• Онлайн‑касса для безнала: варианты и подключение
• Выдача чека, сроки и возвраты
• Банки и 54‑ФЗ: роли эквайринга и СБП
• Контроль и штрафы: как минимизировать риски
• Коротко о маркировке и спецрежимах
• Вывод и что делать дальше

Зачем разбираться с безналичными расчётами по 54‑ФЗ

«54 ФЗ безналичные расчеты» — один из самых частых запросов предпринимателей. После реформы кассовой техники под действие закона попали не только наличные, но и многие безналичные способы: банковские карты, СБП, электронные кошельки, мобильные платежи и др. Ошибка в трактовке — это риск штрафов и блокировок. В этом материале разберёмся, когда обязательна онлайн‑касса согласно 54‑ФЗ, как оформлять чек и какие исключения действительно работают.

Правовая база: что такое «расчёты» и «электронное средство платежа»

Ключ к пониманию — определения в 54‑ФЗ:

• «Расчёты» с физлицами включают приём предоплат, авансов, оплат, зачетов и т. п. наличными или с применением электронных средств платежа (ЭСП). См. ст. 1 и 1.1 и ст. 1.2.
• ККТ обязаны применять организации и ИП при осуществлении расчётов — базовое правило ст. 4 и ст. 2.
• Особые случаи и послабления — в специальных нормах, например ст. 4.3 и актах об освобождении.

Важно: термин «электронное средство платежа 54 фз» охватывает карты, интернет‑банк, мобильный банк, электронные деньги, СБП и иные инструменты, позволяющие инициировать перевод без наличных. Если физлицо платит с использованием ЭСП — почти наверняка нужна ККТ.

Полный актуальный текст 54‑ФЗ — на странице «Текст и редакции».

Когда ККТ обязательна при безнале с физлицами

В этих ситуациях онлайн‑касса нужна всегда, чек обязателен (электронный либо бумажный):

1. Оплата банковской картой в точке (эквайринг). Это «оплата по 54 фз» с использованием ЭСП. См. практику на странице Эквайринг и банковские карты.
2. Интернет‑эквайринг: оплата картой на сайте/в приложении. Чек направляется электронно (e‑mail/SMS/мессенджер) — подробнее в онлайн‑касса для интернет‑магазина.
3. СБП (QR/ссылка). Перевод через Систему быстрых платежей — это ЭСП, ККТ обязательна.
4. Электронные кошельки и мобильные платежи. Любой E‑money — ККТ обязательна.
5. Перевод на реквизиты с использованием интернет‑/мобильного банка плательщика. Это также ЭСП.
6. Предоплата/аванс/частичная оплата. В чеке указывается признак способа расчёта (предоплата 100%, частичная предоплата и т. п.).
7. Подписки и автоплатежи. Каждый расчёт — чек с корректным признаком способа расчёта.

Во всех перечисленных способах ключевой триггер — участие электронного средства платежа, значит действует «54 фз безналичный расчет с физическим лицом» с применением ККТ.

Когда можно без ККТ: редкие исключения и нюансы

Ситуации, где чек может не требоваться (но всегда проверяйте доказательную базу и свежие разъяснения ФНС):

• Перевод от физлица на расчётный счёт БЕЗ использования ЭСП. Пример: бумажное платёжное поручение в офисе банка, где клиент не использует карту/интернет‑банк, а банк совершает межбанковский перевод по реквизитам. В ряде разъяснений ФНС такие операции не признаются «расчётами» в смысле 54‑ФЗ, поэтому ККТ не применяется. Но понадобится документ от банка (квитанция PD‑4, поручение с отметкой) для подтверждения способа платежа. Практика спорная — безопаснее всё же пробивать чек.
• Расчёты через платёжного агента/субагента. Чек при приёме средств выбивает агент; у принципала иные обязанности по документам. Применимость — зависит от договора.
• Самозанятые (НПД). Могут работать без ККТ при условии выдачи чека в приложении «Мой налог». Подробности — в разделе Самозанятые и патент.
• Специальные освобождения: отдельные виды деятельности и местности, указанные в законе и подзаконных актах. Смотрите Освобождение от ККТ.

Всегда соотносите свой кейс с буквальным текстом и разъяснениями ФНС — подборка писем и практики на странице Проверки и письма ФНС.

Сводная таблица по способам оплаты и применению ККТ

Способ оплаты	Нужна ли ККТ	Что указать в чеке	Комментарий
Карта в терминале (POS‑эквайринг)	Да	Способ оплаты: электронно	Чек покупателю + в ОФД
Интернет‑эквайринг (сайт/приложение)	Да	Электронный чек	Отправка на e‑mail/телефон
СБП (QR/ссылка)	Да	Электронно	ККТ обязательна как при ЭСП
Электронные кошельки	Да	Электронно	E‑money — это ЭСП
Перевод на реквизиты через интернет/моб. банк	Да	Электронно	ЭСП — чек обязателен
Перевод в банке по бумажному поручению	Спорно, чаще нет	—	При наличии доказательств отсутствия ЭСП
Оплата наличными в кассу банка по квитанции (дальше — на р/с продавца)	Часто нет у продавца	—	Чек выбивает приёмщик наличных (банк/агент), у продавца — без ККТ
P2P «на карту» (карту физлица/сотрудника)	Да (и высокий риск)	Электронно	Риск 115‑ФЗ и штрафов, не используйте

Примечание: для маркированных товаров передача данных по коду маркировки в чеке обязательна — см. Маркировка и 54‑ФЗ.

«Оплата на карту» согласно 54‑ФЗ: риски P2P и как делать правильно

«Оплата на карту согласно ФЗ 54» часто понимается как перевод покупателем на личную карту предпринимателя/менеджера. Это типичный риск:

• Это расчёт с применением ЭСП — чек обязателен.
• P2P‑переводы маскируют предпринимательскую деятельность; банки по 115‑ФЗ могут блокировать счет.
• Для бизнеса такие операции расцениваются как уход от эквайринга и налоговых обязанностей — см. последствия в Нарушения и штрафы.

Как правильно: подключить эквайринг (включая СБП‑эквайринг), либо приём переводов на расчётный счёт с интеграцией ККТ. Банки по 54‑ФЗ предоставляют техническую инфраструктуру (эквайринг, СБП, QR), но обязанность пробивать чек остаётся за продавцом. Многие банки предлагают «облачную кассу» — это удобно, но ответственность — у вас.

Подробнее о банках и картах — в разделе Эквайринг.

Электронные средства платежа по 54‑ФЗ: что указывать в чеке

При «безналичных» расчётах с физлицами через ЭСП используйте корректные реквизиты чека:

• Признак расчёта: приход/возврат прихода.
• Способ расчёта: предоплата 100%, частичная предоплата, аванс, полный расчёт, кредит и т. п.
• Признак способа оплаты: электронно/безналичный.
• Предмет расчёта по позициям, ставки НДС, маркировка (если есть).

Полный состав реквизитов — на странице Реквизиты чека и QR. О порядке выдачи — в материале Выдача чека.

Онлайн‑касса для безнала: варианты и подключение

Есть три популярных сценария «онлайн касса согласно 54 фз» под безнал:

1. Физическая ККТ на точке, интегрированная с эквайрингом/CRM.
2. «Облачная» касса у оператора/банка: вы инициируете чек через API, чек уходит клиенту электронно.
3. ККТ для интернет‑торговли (SaaS/маркетплейс/сайт) — см. Онлайн‑кассы для интернет‑магазина.

Что понадобится:

• ККТ, соответствующая 54‑ФЗ — см. Выбор кассы: АТОЛ, Штрих.
• Фискальный накопитель — см. ФН: сроки и виды.
• Договор с ОФД — см. Подключение к ОФД.
• Интеграция с 1С/сайтом — см. Драйверы и интеграции.

Выдача чека, сроки и возвраты

• Срок выдачи: при расчёте (для удалённых — незамедлительно после успешной оплаты; ориентир — минуты, а не часы).
• Канал: печать или электронно (SMS/e‑mail/мессенджер). Для дистанционных оплат — преимущественно электронно.
• Возвраты: при отмене/частичном возврате оформляйте «чек возврата прихода»; при исправлении ошибок — «чек коррекции». Подробнее — Возвраты и чек коррекции.
• Режим смен: открытие/закрытие смены, отчёты о закрытии смен — см. Кассовая дисциплина.

Банки и 54‑ФЗ: роли эквайринга и СБП

Вопрос «банки 54 фз» часто вызывает путаницу. Важно помнить:

• Банк обеспечивает платёжную инфраструктуру (эквайринг, СБП, интернет‑банк), но не освобождает продавца от ККТ.
• Некоторые банки/провайдеры предоставляют «кассу‑как‑сервис», однако ответственность за корректность чеков, ставки НДС, признаки расчёта несёт бизнес.
• Для СБП многие банки дают встроенный сервис фискализации — проверьте, действительно ли он подключён, и где хранится ваш ФН.

Контроль и штрафы: как минимизировать риски

Нарушения 54‑ФЗ по безналичным оплатам с физлицами фиксируются ФНС как и по наличным: непередача данных в ОФД, отсутствие чека, неверные реквизиты, несвоевременный чек. Размеры штрафов и примеры проверок — в разделе Нарушения и штрафы и в подборке Письма ФНС. Следите за изменениями 2024–2025 — требования к чекам и маркировке обновляются.

Коротко о маркировке и спецрежимах

• Если продаёте маркированные товары, передача кода в чек при любом способе оплаты обязательна — см. Маркировка и 54‑ФЗ.
• БСО: для услуг, где допустим БСО, используется автоматизированный БСО через ККТ — см. Электронный БСО.
• ИП/самозанятые: проверьте ваш режим — см. 54‑ФЗ для ИП и Самозанятые, патент.

Вывод и что делать дальше

Если кратко: при оплате от физлица с использованием любого электронного средства платежа (карта, СБП, интернет‑банк, кошелёк) ККТ обязательна. Исключения редки и требуют доказательств. Чтобы работать спокойно:

• Проанализируйте свои каналы оплаты: эквайринг, СБП, переводы на счёт.
• Настройте онлайн‑кассу и ОФД, проверьте корректность чеков.
• Избегайте P2P на личные карты — это риск.
• Обновляйте регламенты с учётом актуальных изменений.

Нужна персональная схема под ваш кейс и список обязательных настроек? Откройте профильные разделы по нормам 54‑ФЗ — ст. 1 и 1.1, ст. 2, ст. 4, а также практику: Эквайринг, Интернет‑магазины, ОФД. И начните действовать сегодня, чтобы завтра не разбираться со штрафами.