CloudPayments
Войти

Статья 4.1 54‑ФЗ: выдача чеков при расчётах

Получить CloudPayments бесплатно

Статья 4.1 54‑ФЗ: выдача чеков при расчётах

Схема выдачи чеков по статье 4.1 54‑ФЗ

Что регулирует статья 4.1 54‑ФЗ

Статья 4.1 54‑ФЗ закрепляет обязанность пользователя контрольно‑кассовой техники (организации или ИП) выдавать покупателю (клиенту) кассовый чек или бланк строгой отчётности (БСО) при каждом расчёте. Норма определяет, в какой форме и в какие сроки передается чек, а также как действует продавец при очной и дистанционной оплате.

Ключевые положения, которые важно понимать:

  • чек формируется в момент расчёта и передается покупателю без задержки;
  • форма передачи — бумажная или электронная — зависит от канала продаж и волеизъявления покупателя;
  • кассовые данные передаются в ОФД и далее в ФНС в установленном порядке;
  • по услугам может применяться БСО, в том числе в электронной форме (подробнее: Электронный БСО).

Полный контекст по терминам и видам расчётов смотрите в тексте закона в актуальной редакции и в базовой статье о применении ККТ.

Получить CloudPayments бесплатно

Порядок выдачи чека: кратко

Ниже — практический алгоритм, отражающий порядок выдачи чека (порядок выдачи чека 54 ФЗ) в типовой ситуации.

  1. Идентифицируйте момент расчёта
  • наличные, карта, электронные средства — это расчёт в смысле 54‑ФЗ;
  • при предоплате, авансе, частичном платеже — чек формируется на соответствующий признак операции.
  1. Сформируйте чек на ККТ
  • укажите предмет расчёта, ставку НДС (при наличии), признак расчёта, способ оплаты;
  • проверьте корректность настроек ОФД и фискального накопителя (см. ОФД: подключение, ФН: выбор и сроки).
  1. Передайте чек покупателю
  • очно: распечатайте бумажный чек или отправьте электронный по просьбе покупателя;
  • дистанционно: отправьте электронный чек на e‑mail или телефон, указанный покупателем;
  • при отсутствии контактов при дистанционной оплате — обеспечьте возможность получения чека при доставке либо по запросу (рекомендуется запрос контактов на этапе оформления).
  1. Передайте данные в ОФД
  • касса должна отправить фискальные данные оператору немедленно; при отсутствии связи — при первом восстановлении канала.
  1. Храните документы, соблюдайте кассовую дисциплину

Бумажный чек и электронный чек: когда какой

Статья 4.1 ФЗ 54 допускает бумажную и электронную форму. Выбор — по ситуации и пожеланию покупателя. Ниже — сводная таблица.

Ситуация Что выдает продавец Обязанности продавца Комментарий
Очная оплата (магазин, офис) Бумажный чек по умолчанию; электронный — по просьбе Выдать чек до или в момент передачи денег; по просьбе отправить e‑чек Если контакты не сообщены, бумажный чек обязателен
Дистанционная оплата (сайт, приложение) Электронный чек Отправить e‑чек на e‑mail/телефон, указанные клиентом Бумажный чек можно вложить в посылку как дополнение, но e‑чек — обязателен
Курьер с mPOS/кассой Бумажный чек или e‑чек по просьбе Формировать чек в момент оплаты у двери Мобильная ККТ обязательна при очной оплате
Услуги с БСО Электронный БСО или бумажный БСО Следовать правилам для БСО Подробнее: Электронный БСО
Вендор (автомат) Электронный чек, печать необязательна Направить чек в ОФД и покупателю по запросу См. особенности: 54‑ФЗ и вендинг

Термины «электронный чек 54 ФЗ» и «бумажный чек 54 ФЗ» — это равноправные формы, при этом электронная форма в дистанционных продажах — стандарт.

Сценарии расчётов и выдача чека

  • Розница офлайн. Покупатель обязан получить чек. Если он сообщает контакты, можно дополнительно отправить электронный вариант. Полезно: Реквизиты чека и QR.
  • Интернет‑магазин и маркетплейс. При онлайн‑оплате чек отправляется электронно на указанные контакты. Платёжный агрегатор — не освобождение от ККТ продавца, требуется корректная интеграция (онлайн‑кассы для e‑commerce).
  • Курьерская доставка. При оплате курьеру — мобильная ККТ и выдача чека на месте. При предоплате онлайн — курьер чек не печатает, так как он уже отправлен электронно.
  • Подписки, автоплатежи, рекуррентные списания. Чек формируется на каждое списание. Контакты клиента должны быть собраны при первом согласии на списания.
  • Услуги физлицам безналом. Если физлицо платит переводом (в т.ч. по СБП), это расчет в смысле 54‑ФЗ: чек обязателен (см. Безналичные расчёты с физлицами).
  • Эквайринг (карта в терминале). Это электронное средство платежа — чек обязателен в момент транзакции (эквайринг и ККТ).
  • Возвраты и коррекция. При возврате формируется чек возврата, при исправлении — чек коррекции (см. Возврат и чек коррекции).

Обязательные реквизиты и QR-код

Норматив по реквизитам содержится в законе (в т.ч. ст. 4.7) и форматах фискальных документов. Минимум, на что смотреть:

  • наименование пользователя ККТ, ИНН, адрес/место расчётов;
  • дата, время, признак расчёта, наименование товаров/работ/услуг;
  • сумма, способы оплаты (наличные/электронно);
  • ставка и сумма НДС (если применяется);
  • номер смены, фискальный признак документа, адрес сайта ФНС;
  • QR‑код для проверки.

См. практику и примеры: реквизиты чека и QR и нормы: ст. 4.7 54‑ФЗ.

Связь со статьёй 4 и «часть 4 статьи 4 54‑ФЗ»

Статья 4 регулирует общие правила осуществления расчётов (что такое расчёт, в каких формах он происходит, базовые обязанности при расчётах). Именно к этим общим нормам «привязана» обязанность выдачи чека по статье 4.1 54‑ФЗ. Часто в разъяснениях ФНС упоминается «часть 4 статьи 4 54‑ФЗ» — она описывает элементы общего порядка расчётов и тем самым определяет момент, когда чек должен быть сформирован и передан. Для детального понимания взаимосвязи рекомендуем прочитать статью 4 (расчёты) и затем вернуться к требованиям ст. 4.1.

К смежным специальным нормам относятся:

Ошибки, штрафы и проверки ФНС

На практике по статье 4.1 ФЗ 54 встречаются типовые нарушения:

  • не выдали чек или выдали его с опозданием;
  • отправили электронный чек не на те контакты или вовсе не отправили;
  • не применили ККТ при оплате переводом на карту или по СБП от физлица;
  • ошибки в реквизитах, несоответствие сумм, неверный признак расчёта;
  • отсутствие мобильной кассы у курьера при приеме оплаты на месте.

Ответственность за нарушения предусмотрена КоАП, а практика ФНС достаточно активна. Изучите разделы:

Следите за актуальными изменениями: что меняется в 2024–2025.

Практические рекомендации

FAQ по статье 4.1 54‑ФЗ

  • Нужно ли выдавать бумажный чек, если покупатель согласился на электронный? — При очной продаже — вы выдаете бумажный по умолчанию; если покупатель сообщил контакты и согласен на e‑чек, можно не печатать. По просьбе о бумажном — обязаны выдать.

  • Как быть, если у интернет‑покупателя нет e‑mail и не указал телефон? — Рекомендуется предусмотреть обязательный ввод одного из контактов. Если их нет, обеспечьте выдачу чека при доставке или по запросу (например, в личном кабинете).

  • Курьер принимает оплату по карте, но связи нет. Что с чеком? — Чек формируется в момент оплаты; при отсутствии связи данные уйдут в ОФД при восстановлении канала. Бумажный чек выдается сразу, как обычно.

  • Перевод на карту физлицу — нужен ли чек? — Если это оплата товаров/услуг продавцу‑ИП/организации от физлица, это расчёт — нужен чек. Подробно: безнал с физлицом.

  • Чем отличается чек возврата от чека коррекции? — Чек возврата — при возврате покупателю; чек коррекции — для исправления учета прошлых операций. Подробнее: возврат и чек коррекции.

Нормативные ссылки и полезные материалы

Итоги

Статья 4.1 54‑ФЗ предписывает: чек (или БСО) должен быть выдан покупателю в момент расчёта — в бумажной форме при очной оплате или в электронной при дистанционной. Соблюдение порядка выдачи чека, корректных реквизитов и своевременной передачи данных в ОФД — ключ к снижению рисков и претензий ФНС.

Нужна практическая настройка под ваш бизнес‑процесс? Оставьте заявку — поможем выбрать ККТ, подключить ОФД, наладить интеграции и выстроить процесс выдачи чеков «без ошибок».

Получить CloudPayments бесплатно