Эквайринг, терминалы и карты по 54‑ФЗ: чек и реквизиты
Клиенты всё чаще платят картами, по QR и через бесконтактные кошельки. Для бизнеса это удобно, но и накладывает обязанности по 54‑ФЗ: применять онлайн‑кассу, формировать чек с корректными реквизитами и передавать данные в ОФД. Разбираем, как закон регулирует эквайринг, что писать в чеке при оплате банковской картой и как правильно связать POS‑терминал с ККТ.
Что такое эквайринг и «электронное средство платежа» по 54‑ФЗ
Эквайринг — это прием безналичных платежей клиентами по банковским картам и иным электронным инструментам через банки и платежных провайдеров. В терминах 54‑ФЗ такие расчеты относятся к безналичным с использованием электронного средства платежа (ЭСП). Именно поэтому для них обязательна онлайн‑касса и чек.
- Ключевые понятия и состав «расчетов» раскрыты в статьях 1, 1.1 и 1.2 закона — см. ст. 1 и 1.1 и ст. 1.2.
- Под ЭСП закон понимает инструменты, позволяющие владельцу переводить деньги без предъявления наличных: банковские карты, мобильные кошельки, СБП‑QR и т. п. Это важно для сценария «терминал 54 ФЗ»: любой платеж картой — это «электронное средство платежа 54 фз» и требует чека.
Просто «слип» терминала банка — не кассовый чек. Он подтверждает авторизацию операции у эквайера, но не заменяет фискальный документ. Для выполнения требований 54‑ФЗ чек формирует ККТ (онлайн‑касса).
Когда нужна онлайн‑касса при оплате картой
Правило простое: если принимает деньги от физлица за товары, работы, услуги — почти всегда нужна ККТ, независимо от способа оплаты (наличные, карта, СБП, кошелек). Подробно разберено в материале Безналичные расчеты с физлицами.
Исключения:
- Перевод от юрлица/ИП по платежному поручению (банковский перевод без ЭСП) — чек не требуется. Если тот же контрагент платит корпоративной картой через терминал — это ЭСП, чек обязателен.
- Отдельные освобождения из 54‑ФЗ (спецрежимы, виды деятельности). Смотрите общий обзор и актуальные изменения: Освобождение от ККТ и Изменения 2024–2025.
Для интернет‑продаж применяются те же правила: при онлайн‑эквайринге чек обязателен, отправляется покупателю электронно — см. Онлайн‑кассы для интернет‑магазина.
Реквизиты чека при оплате банковской картой
Закон и формат фискальных документов устанавливают обязательные реквизиты чека. Для платежей по картам и иным ЭСП в чеке обязательно отражать, в числе прочего:
- наименование организации/ИП, ИНН;
- адрес/место расчета (или сайт/адрес интернет‑магазина);
- дата и время расчета;
- признак расчета (приход/возврат прихода и др.);
- наименование каждого товара/услуги, количество, цена, сумма;
- ставка и сумма НДС (если применяются);
- система налогообложения;
- форма оплаты: безналично, электронными средствами платежа;
- признак предмета расчета (товар, услуга, работа, аванс, предоплата и т. п.);
- сумма по чеку, суммы по видам оплат (наличными/безналичными);
- ФП и реквизиты фискализации (ФН, ФД, ФПД);
- для электронных чеков — адрес e‑mail/телефон покупателя или отметка о печати бумажного чека.
Детальный перечень с комментариями смотрите в материале Реквизиты кассового чека и QR и базовые правила — в ст. 4 и ст. 4.2.
Рекомендуемые (не всегда обязательные) поля при эквайринге 54 ФЗ, если ваше оборудование поддерживает обмен с терминалом:
- маскированный номер карты (последние 4 цифры);
- тип карты/платежной системы;
- код авторизации/идентификатор операции (RRN);
- отметка «оплачено через терминал».
Это повышает прозрачность и упрощает разбор спорных ситуаций. Уточните у поставщика ККТ/ПО, как активировать обмен с терминалом и печать дополнительных реквизитов.
Интеграция POS‑терминала и ККТ: схемы и риски
Есть два распространенных сценария, как «терминал 54 ФЗ» работает с кассой:
- Интегрированный сценарий.
- Оператор вбивает позиции в ККТ, касса сама инициирует списание на POS‑терминале.
- После успешной авторизации данные платежа возвращаются в ККТ, чек закрывается безналичной оплатой.
- Плюсы: минимум ошибок, автоматическая сверка сумм, печать расширенных реквизитов эквайринга.
- Раздельный (автономный) сценарий.
- Оператор сначала проводит оплату на банковском терминале, затем вручную пробивает чек на ККТ «безналичными» на ту же сумму.
- Риски: человеческий фактор (несовпадение сумм/двойной пробой), отсутствие идентификаторов эквайринга в чеке.
С точки зрения 54‑ФЗ оба сценария допустимы при условии, что чеки оформляются корректно и своевременно. Но интеграция снижает риск ошибок и разногласий с банком и налоговой.
Полезно: как выбрать кассу и ПО под интеграцию — Выбор кассы (АТОЛ, Штрих), Драйверы и интеграция 1С/АТОЛ/Штрих, ОФД: подключение и Фискальные накопители (ФН).
Сценарии оплаты и чек по 54‑ФЗ
| Сценарий |
Что печатаем/отправляем |
Особенности |
| Оплата картой в точке (POS) |
Бумажный чек ККТ или электронный, форма оплаты — безналично (ЭСП) |
Слип терминала — не чек по 54‑ФЗ |
| СБП‑QR в зале |
Чек ККТ с пометкой об электронной оплате |
Важно связать оплату и чек по сумме/времени |
| Интернет‑эквайринг |
Электронный чек на e‑mail/SMS покупателя |
ККТ может стоять в дата‑центре/облаке |
| Предоплата/частичная оплата |
Чек аванса/предоплаты, затем итоговый чек |
Последовательность чеков зависит от схемы |
| Возврат по карте |
Чек «возврат прихода» |
Деньги возвращает банк‑эквайер |
Интернет‑эквайринг и онлайн‑платежи: чек и доставка
При оплате на сайте или в приложении через банковские карты, кошельки, СБП или «кнопки» банков (банки 54 фз) продавец обязан сформировать чек ККТ и направить его покупателю в электронном виде. Требования к выдаче чеков и способам направления см. в Выдача чека: бумажный и электронный.
Особенности:
- Чек можно формировать в момент успешного списания (приход) или в момент предавторизации — как «предоплата/аванс», с последующей окончательной фиксацией. Выбор зависит от договора с эквайером и бизнес‑процесса доставки.
- Если используется служба доставки с приемом оплаты курьером картой — это тоже эквайринг 54 фз. Курьер должен иметь мобильную ККТ или у вас должна быть схема с дистанционным пробитием и отправкой электронного чека покупателю.
- Для маркетплейсов возможны особые сценарии (агентские/агрегаторские выплаты) — проверяйте договор и требуемые признаки в чеке.
Подробнее — Онлайн‑кассы для интернет‑магазина.
Возвраты по карте и чек коррекции
Если клиент отказывается от покупки или требуется частичный возврат, оформляйте чек «возврат прихода» и инициируйте возврат у банка‑эквайера на тот же источник оплаты. Когда ошибка в чеке обнаружена после закрытия смены и нет возможности оформить обычный возврат, применяется чек коррекции.
Алгоритмы и примеры — в материале Возврат и чек коррекции.
СБП, бесконтакт, Apple/Google Pay, предоплата: как пробивать
- СБП‑платеж в зале по QR — это безналичная оплата электронным средством. В чеке укажите форму оплаты «безналично/электронно» и пробейте позиции. Если QR выдает банк‑эквайер, согласуйте интеграцию для автоматической закрывашки чека.
- Бесконтактные оплаты (NFC) и кошельки Apple/Google/Samsung Pay юридически равны оплате картой. Тот же порядок чека.
- Предавторизация (например, в отеле/прокате): на блокировку средств чек не формируется, чек формируется при списании. Если списывается предоплата — пробивается чек «предоплата» с последующим «приходом» на остаток.
- Частичная оплата: отражайте суммы по видам оплат, если часть наличными, часть — по карте, с корректной структурой в чеке.
Подробнее о типовых формах расчетов — в ст. 4.3 и практических примерах — в Безналичные расчеты с физлицами.
Ошибка в сумме, двойной пробой и штрафы
Частые ошибки при эквайринге:
- Пробит «приход» на сумму, отличную от операции на терминале (несвернутые суммы).
- Слип терминала выдан вместо кассового чека.
- Возврат на карту проведен у эквайера, но чек «возврат прихода» не оформлен.
- Чек пробит без номенклатуры (только «оплата услуг»), хотя требуется детализация.
За нарушения 54‑ФЗ предусмотрены существенные штрафы. Суммы и практика — в разделе Нарушения и штрафы. Как коммуникация с ФНС и ОФД помогает избежать претензий — в Проверки ФНС и разъяснения.
Чек‑лист подключения эквайринга под 54‑ФЗ
Нормативная база и полезные ссылки
Итоги
- Любая оплата картой, через СБП или кошельки — это «электронное средство платежа 54 фз», и для нее обязателен чек ККТ.
- В чеке указывайте форму оплаты «безналично/электронно» и корректную номенклатуру — это ключевой знак соответствия 54‑ФЗ.
- Интеграция POS‑терминала и ККТ снижает риск ошибок и позволяет печатать расширенные реквизиты эквайринга.
Хотите быстро проверить свою схему эквайринга на соответствие 54‑ФЗ? Пройдитесь по чек‑листу выше и изучите наши разборы: Реквизиты чека, Безналичные расчеты, Возвраты. Так вы избежите штрафов и упростите взаимодействие с банками и ФНС.
