54‑ФЗ для общепита: кейсы фудсервиса и доставки

54‑ФЗ для общепита: кейсы фудсервиса и доставки

Кому в общепите обязательно применять ККТ по 54‑ФЗ

ФЗ 54 для общепита — это правила применения онлайн‑касс при расчетах с гостями за блюда, напитки и сопутствующие услуги (кейтеринг, сервисный сбор, доставка). В большинстве случаев рестораны, кофейни, бары и службы доставки обязаны выдавать фискальные чеки.

• Что считается расчетом: прием наличных, карт, электронных средств, QR/СБП, предоплат, депозитов, авансов и т. п. См. определения в ст. 1 и 1.1.
• Обязанность применять ККТ — ст. 4 и базовые нормы закона — текст и редакции, общее о ККТ.
• Услуги общепита (54 ФЗ услуги) — включая обслуживание в зале и выездной кейтеринг — это расчеты с физлицами, для которых нужна ККТ, если нет специальных исключений.

Исключения редки (отдаленные и труднодоступные территории, некоторые специальные режимы). Проверяйте их адресно: освобождение от ККТ.

Типовые сценарии расчетов и какие чеки пробивать

Правильные «54 ФЗ чеки» помогают пройти контроль ФНС и избежать споров. В чеке указываются обязательные реквизиты, номенклатура и признак способа расчета: аванс, предоплата, частичный/полный расчет и т. д. Подробнее — реквизиты и QR в чеке и когда выдавать чек.

Сценарий	Момент чека	Вид чека/признак способа расчета	Что учесть
Оплата в зале наличными/картой	В момент оплаты	Приход, «полный расчет»	Номенклатура блюд, ставка НДС/без НДС
Предоплата за банкет/бронь	В момент получения денег	Приход, «аванс»/«предоплата 100%»	Финальный чек при закрытии — «зачет аванса»
Самовывоз, оплата онлайн	Сразу после оплаты	Электронный чек покупателю	Соответствует интернет‑продаже: онлайн‑кассы для интернет‑магазина
Доставка, оплата курьеру	При вручении заказа	Приход (мобильная ККТ)	Нужна связь с ОФД; если эквайринг — это все равно расчет с физлицом
Доставка через агрегатора (он принимает оплату)	Оплату принимает агрегатор	Чек печатает агрегатор	Ресторан чек гостю не печатает, если деньги не принимает
Возврат/частичная отмена	При возврате	«Возврат прихода»/чек коррекции	См. возвраты и чек коррекции

Кейсы залового обслуживания: ресторан, фастфуд, чаевые

• Классический ресторан с оплатой у столика. Эквайринг 54 ФЗ — терминал должен быть интегрирован с ККТ либо передавать данные в кассовую систему, чтобы чек формировался корректно. Заказ закрывается в момент оплаты, чек — «приход, полный расчет».
• Фастфуд/киоск самообслуживания. Клиент платит до выдачи. После успешной транзакции пробивается чек с признаком «предоплата 100%» или «полный расчет» — зависит от того, считается ли товар переданным в момент оплаты. На практике чаще — «полный расчет» при немедленной выдаче.
• Чаевые. Варианта два:
  1. Чаевые принимаются через кассу — отражайте отдельной позицией «чаевые» (как услуга, без НДС/с указанием корректного признака предмета расчета), чек обязателен.
  2. Сплит‑чаевые через банк/агрегатор — если деньги идут напрямую персоналу в обход выручки организации, чек по 54‑ФЗ оформляет платежный сервис, а ресторан не включает чаевые в свой чек. Уточняйте схему у банка и ориентируйтесь на разъяснения ФНС: письма и практика.
• Сервисный сбор. Это часть стоимости услуги. Включайте строкой в чек (54 ФЗ чеки) с правильным признаком предмета расчета («услуга»).

Доставка: свой курьер и агрегаторы (Яндекс Еда и др.)

Тема «доставка 54 ФЗ» — одна из самых частых. Важно различать, кто именно принимает деньги.

• Собственная доставка, оплата курьеру. ККТ обязательна. У курьера — мобильная касса/фискализация через стационарную кассу с удаленной печатью и электронным чеком. Просто POS‑терминал без ККТ не подходит. См. безнал с физлицами и подключение к ОФД.
• Оплата на сайте/в приложении ресторана. Формируете электронный чек сразу после оплаты (или «аванс» с последующим зачетом при выдаче), отправляете на e‑mail/телефон. Подробнее — онлайн‑кассы для интернет‑продаж.
• Агрегаторы (платеж принимает площадка). Если агрегатор — платежный агент и принимает деньги от клиента, чек клиенту формирует агрегатор. Ресторан деньги от клиента не принимает — чек гостю не печатает; оформляет внутризвенные документы без ККТ (агрегатор ↔ ресторан). Детали зависят от договора с площадкой; проверяйте статусы агента в договоре.
• Наличные при доставке через агрегатора. Если наличные принимает курьер агрегатора, чек формирует агрегатор. Если наличные/карта у курьера ресторана — чек формирует ресторан.

Эквайринг и безналичные платежи в общепите

Эквайринг 54 ФЗ — это не только банки и карты, но и все способы безналичных расчетов с физлицами (включая QR/СБП). Ключевые требования:

• ККТ обязательна при любой оплате от физлица: наличные, карты, электронные средства. См. ст. 4 и разъяснение по эквайрингу — оплата банковскими картами.
• В чеке укажите способ оплаты («безналичный»), при возможности — маску карты/идентификатор транзакции, чтобы пройти контроль ОФД.
• Предавторизация (банкет). На предавторизацию чек не нужен; чек формируйте при списании средств (как «аванс» либо «полный расчет» — в зависимости от бизнес‑процесса).
• QR/СБП. Платеж считается безналичным расчетом с физлицом — ККТ обязательна, электронный чек отправляется покупателю.

Возвраты, отмены и депозиты за бронирование

• Возврат блюд/заказа — оформляйте «возврат прихода». Если часть блюд возвращена — допускается частичный возврат. См. возвраты и чек коррекции.
• Отмена предоплаты/депозита. Если деньги возвращены до оказания услуги, оформляйте возврат соответствующего чека («аванс/предоплата»).
• No‑show по брони. Если удерживается штраф/сервисная плата согласно оферте — отражайте ее как услугу в чеке на сумму удержания.

Кассовая инфраструктура: кассы, ФН, ОФД и интеграции

Чтобы «ФЗ 54 общепит» работал без сбоев в час‑пик, думайте о производительности и интеграциях.

• Выбор кассы. Для ресторанов с высокой нагрузкой — производительные фискальные регистраторы, для курьеров — мобильные смарт‑терминалы. Смотрите наш гид по моделям: АТОЛ, Штрих и др..
• Фискальные накопители. При больших потоках чеков берите ФН на 15/36 мес., контролируйте ресурс памяти и срок действия. Подробно — фискальные накопители.
• ОФД и связь. Стабильная передача фискальных данных — критична для доставки. Проверьте подключение к оператору ОФД.
• Интеграция с POS/1С/учетом. Для бесшовной работы эквайринга, кухни и кассы используйте драйверы и SDK: 1С, АТОЛ, Штрих.
• Рутины кассовой дисциплины: открытие/закрытие смен, отчеты, X/Z‑отчеты — см. смены и отчеты.

Маркировка и 54‑ФЗ: напитки, вода, товары на вынос

Если помимо блюд вы продаете маркируемые товары (например, бутилированную воду, некоторые категории молочной продукции), в чек нужно передавать коды марок. При приготовлении и потреблении на месте многие категории попадают в исключения, но при продаже «как товар» (на вынос) маркировка нужна. Подробнее — маркировка и 54‑ФЗ.

Частые ошибки и штрафы

• Нет чека при оплате курьеру «по карте на терминал». Эквайринг без ККТ — нарушение.
• В чеке нет номенклатуры (только «комплексный обед» без расшифровки). Требуется позиционное описание.
• Не тот признак способа расчета (аванс вместо полного расчета и наоборот).
• Не отправлен электронный чек покупателю при онлайн‑оплате.
• Неправильный учет чаевых/сервисного сбора.
• Просроченный ФН, не закрытая смена.

Санкции зависят от тяжести нарушения и повторности. Ознакомьтесь с перечнем и практикой: нарушения и штрафы.

Проверки и изменения 2024–2025

ФНС регулярно обновляет разъяснения (по эквайрингу, QR/СБП, дистанционным расчетам). Следите за:

• Письмами и позициями ФНС.
• Изменениями 54‑ФЗ 2024–2025.

Если вы внедряете новую схему (например, сплит‑чаевые или продажи через агрегаторов), согласуйте формат чеков с бухгалтерией и проверьте, кто именно выступает в роли платежного агента в договоре.

ИП, самозанятые курьеры и освобождения

• ИП в общепите применяют ККТ на общих основаниях: см. 54‑ФЗ для ИП.
• Самозанятые курьеры (НПД). Если клиент платит самозанятому, чек формирует самозанятый в приложении «Мой налог». Если клиент платит ресторану, чек ресторана обязателен; выплаты самозанятому — отдельная история без чека для клиента.
• Отдельные точечные освобождения и спецслучаи описаны здесь: кто может без кассы.

Итоги и что сделать сейчас

ФЗ 54 общепит — это про корректные чеки, верные признаки расчетов и безотказную инфраструктуру. Чтобы не спорить с проверяющими и не терять деньги на штрафах:

• Разбейте свои сценарии на офлайн‑зал, самовывоз и доставку через курьеров/агрегаторов.
• Для каждого сценария проверьте тип чека и момент его пробития: выдача чека, реквизиты.
• Убедитесь, что эквайринг связан с ККТ: карты и эквайринг, безнал с физлицами.
• Подготовьте технику: выбор кассы, ФН, ОФД, интеграции.
• На случай спорных ситуаций держите под рукой: возвраты, штрафы, письма ФНС.

Нужна нормативная база? Смотрите сам закон и статьи: 54‑ФЗ о ККТ, ст. 1 и 1.1, ст. 4, а также актуальные правки: изменения 2024–2025.

Готовьте процессы заранее — и ваши чеки, доставка и эквайринг будут на 100% соответствовать 54‑ФЗ.